Рейтинг@Mail.ru

Украина онлайн

Украинский портАл

Методы налоговой оптимизации

В ходе развития общества частные предприниматели, руководители крупных компаний все чаще стали искать возможности минимизации налогов. Сразу стоит оговориться, что легальными способами минимизировать налоги невозможно. Их можно только оптимизировать. И как раз оптимизация налогов и является частью налогового планирования.

Методы оптимизации налогов касаются как юридических, так и физических лиц. Различия в их применении зависят от cистемы налогообложения, вида деятельности и пр.:

Замена отношений, один из методов оптимизации налоговой нагрузки.

В принципе любая хозяйственная цель, например такая как приобретение имущества, может быть достигнута различными несколькими способами. Законодательство Украины практически не ограничивает субъекта хозяйственной деятельности в выборе формы и отдельных условий сделки. Физическое лицо может само выбрать любой из вариантов, принимая во внимание эффективность операции, как в экономическом плане, так и с точки зрения налогообложения. Суть метода лежит в замене операции с более жестким налогообложением на любую другую операцию со льготным порядком налогообложения. При этом цель которая существовала до замены одной операции другой, должна быть достигнута.

Метод разделения отношений при оптимизации налогов.

Имеет общие черты с заменой отношений, но заменяется только одна определенная часть операции, или одна операция заменяется несколькими другими. Это дает возможность снизить общую сумму налогов. Например, с целью уменьшения подоходного налога договор подряда с частным предпринимателем на выполнение работ из материалов подрядчика может быть заменен договором предоставления услуг и договором по купле-продаже материалов.

Делегирование налогов другому подконтрольному предприятию для оптимизации налоговых платежей.

Этот метод заключается в передаче объекта налогообложения другому субъекту предпринимательской деятельности. Передаются, как правило, наиболее «налогоемкие» виды деятельности предприятия.

Отсрочка оплаты налога.

В основе этого метода лежит использование элементов других методов. Его использование дает возможность перенести момент возникновения объекта налогообложения на последующий налоговый период. В качестве примера применения такого метода может быть приведено использование договора комиссии с привлечением посредника вместо заключения договора поставки, что позволяет отсрочить момент увеличения базы налогообложения предпринимателя на общей системе налогообложения.

Льготное налогообложение при оптимизации налогов.

Наиболее широко применяемый метод оптимизации налогов. Он заключается в переводе объектов налогообложения или отдельных видов деятельности предприятия под льготное налогообложение.

Эффективное использование взаимозависимости налогового и бухгалтерского учета.

Основывается на взаимозависимости налогового и бухгалтерского учета. С помощью изменения политики учета предприятия могут быть изменены размеры налоговых баз. Этот метод актуален преимущественно для предпринимателей на общей системе налогообложения.

Очевидно, что эффективное применение налогового планирования требует глубокого знания особенностей применения налоговых льгот, исчисления базы налогообложения, знания систем налогообложения предпринимателей, специальных налоговых режимов и других нюансов налогового законодательства.

Любое налоговое планирование и оптимизация налогов должны находится в пределах правового поля текущего законодательства. Мало этого, оптимизация налоговой нагрузки должна быть еще и эффективной.

Консалтинговое агентство «Консильери» предлагает услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета. Специалисты компании проведут оптимизацию работы предприятия, осуществят налоговое планирование. Бухгалтерские услуги.

Методы налоговой оптимизации, методы оптимизации налогов, методы оптимизации налоговых платежей, методы оптимизации налоговой нагрузки.

You are here:   ГлавнаяСтатьиМетоды налоговой оптимизации